부모 집·아파트 상속세 얼마? 7억·10억·15억 계산 예시

2026년 7월 기준

「부모 아파트 상속하면 세금 얼마?」는 상속인이 가장 많이 검색하는 금액 질문입니다. 아래는 배우자+자녀 2명, 장례비 3,000만, 사전증여 없음(15억만 예외 표기)을 공통으로 두고 총상속재산(시가)만 7억·10억·15억으로 바꾼 예시입니다. 상속세 계산기에 본인 숫자를 넣어 확인하세요. 상속세 개요에서 공제·세율 구조를 먼저 보면 이해가 빠릅니다.

공통 가정

상속 취득세는 별도입니다. 주택 명의 이전 시 지방세가 추가로 발생할 수 있습니다(상속 주택 취득세).

7·10·15억 한눈에

배우자와 일괄공제(5억)만 합쳐도 10억 원에 가깝기 때문에, 과세가액이 그 아래면 7억·10억 아파트는 상속세가 없는 경우가 많습니다. 15억부터 과세표준이 생기고 20% 구간 세율이 적용됩니다.

7억 원 — 상속세 0원

1. 과세가액 = 7억 − 3,000만 = 6억 7,000만
2. 상속공제(한도 전): 일괄 5억 + 배우자 최소 5억 + 금융 2,000만 = 10억 2,000만
3. 실제 공제 = 과세가액 6.7억 전액(한도 적용)
4. 과세표준 = 0 → 상속세 없음

10억 원 — 상속세 0원

1. 과세가액 = 10억 − 3,000만 = 9억 7,000만
2. 공제 풀(10억+) > 과세가액 → 공제 9.7억, 과세표준 0
3. 시세가 10억이어도 상속세 0원일 수 있음. 다만 취득세·이후 보유세는 별도(상속 취득세·종부세).

15억 원 — 약 7,547만 원

1. 과세가액 = 15억 − 3,000만 + 사전증여 3,000만 = 15억
2. 상속공제 = 일괄 5억 + 배우자 5억 + 금융 6,000만(3억×20%) = 10억 6,000만
3. 과세표준 = 15억 − 10.6억 − 감정 100만 = 4억 3,900만
4. 산출세액 = 4.39억 × 20% − 1,000만 = 7,780만
5. 신고세액공제 3% 후 납부 ≈ 7,546.6만 원

납부세액 1천만을 넘으면 분납을 검토할 수 있습니다(신고·분납 가이드).

금액이 달라지는 경우

• 배우자 없음·자녀만: 일괄 5억만으로는 7억에서도 과세표준이 남을 수 있음
• 사전증여·다른 부동산: 과세가액·제24조 한도가 커짐
• 동거주택공제: 요건 충족 시 주택가액 추가 공제(동거주택 상속공제)
• 복수 상속인: 세액 안분·대습상속 등으로 개인별 금액 상이